Operasjonell risiko i kreditt; dagens praksis og fremtidens utfordringer

Abstract

Både internasjonale og nasjonale banker har i flere år forsøkt å finne en god løsning for operasjonell andel av kreditt, såkalte ”boundary events”. Slike tapshendelser kan oppstå i banken under behandling av låneengasjementer, enten i kredittprosessen eller under oppfølging av engasjementet. Eksempler på dette er sletting av aktiv pantesikkerhet, fullmaktsbrudd og andre behandlingsfeil, som fører til at banken må nedskrive engasjementet og dermed påføre banken et økonomisk tap. Denne oppgaven tar for seg problemstillinger relatert til identifisering og styring av operasjonell andel av kredittap, og ser på hvor langt bankene har kommet på dette området. I forbindelse med denne problemstillingen er det blitt utført en undersøkelse blant et utvalg av norske banker. Gjennom undersøkelsen stilles det spørsmål til dagens praksis internt i banken, og utfordrer bankene til å vurdere forskjellige tapshendelser som kan oppstå gjennom bankenes drift.