Vurdering av avhengighet ved beregning av økonomisk kapital for operasjonell risiko

Abstract

De siste årene har fokuset knyttet til styring av operasjonell risiko i finansnæringen økt. I januar 2007 ble det innført en ny kapitalforskrift som inneholdt krav til beregning av regulatorisk kapital for operasjonell risiko. I tillegg til regulatorisk kapital beregner bankene også økonomisk kapital ved hjelp av interne metoder. Dette er bankens ”bufferkapital”. De interne metodene for å beregne økonomisk kapital tar lite hensyn til avhengighet, dette kommer av at bankene har for lite kunnskap knyttet til avhengighet mellom hendelser knyttet til operasjonell risiko. Dagens metoder for å beregne økonomisk kapital tar i liten eller ingen grad hensyn til avhengighet mellom hendelser knyttet til operasjonell risiko. Grunnen til dette er at bankene per dags dato har ingen god metode som tar hensyn til avhengighet på en tilfredsstillende måte. Bayesianske nettverk er en metode som matematisk inkluderer avhengigheter mellom hendelser ved beregning av økonomisk kapital. Denne metoden er utviklet, men ikke klar for bruk i banknæringen foreløpig, men det er attraktiv metode å bruke i fremtiden. Bankene har en rekke felles støttefunksjoner og støtteprosesser, som for eksempel HRavdeling og ledelse. Det kan tenkes at årsaker knyttet til disse støttefunksjonene og støtteprosessene kan gi opphav til hendelser som kan inntreffe i bankens ulike forretningsprosesser. Dette er utgangspunktet for at denne oppgaven kartlegger årsaker til hendelser, som har utspring i støttefunksjonene og støtteprosessene. Antagelsen er at det eksisterer en avhengighet mellom ulike hendelseskategorier på grunn av de influerende faktorene. Det er fokusert på seks hovedkategorier av årsaker til hendelser; tekniske systemer, organisasjonskultur, organisatoriske endringer, styringssystemer, arbeidsmiljø og kompetanse. Disse hovedkategoriene er blitt evaluert av en ekspertgruppe i forhold til hvor stor påvirkning de har på hendelseskategoriene i de ulike forretningsprosessene. Resultater fra evalueringen viser at flere av hendelseskategoriene i flere av forretningsprosessene påvirkes i stor grad av de influerende faktorene. Dette tyder på at det er en avhengighet mellom hendelseskategorier og forretningsprosesser. Det kan tenkes at økt fokus på kvalitet knyttet til de influerende faktorene i metodene for beregning av økonomisk kapital vil ta hensyn til avhengighet mellom hendelseskategorier og forretningsprosesser på en mer tilstrekkelig måte enn dagens metoder.